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在国际承包工程市场上，拥有雄厚的资金实力和很强的融资能力已成为能否赢得工程项目的重要因素，而我国对外工程承包企业的资金实力和融资能力普遍较弱，这已成为我国工程承包企业承揽大型国外工程项目的最大“瓶颈”，笔者结合10多年来实际工作中的经验体会，对国外工程资金管理中存在的问题，总结为几个方面：项目管理者联盟
资金收支计划编制不够合理，现金流量测算不够细化，财务管理上存在漏洞项目管理者联盟
国外工程普遍人工成本较大，为控制人工成本，派往国外项目的人员数量常常会控制在最低标准上，特别是财务人员和材料设备管理人员。项目部为符合财务制度的要求，一般会安排2名财务人员，一名会计，一名出纳，而工程规模较小的项目，甚至只安排一名会计，出纳则由其它人员兼任。对于材料设备管理人员，一般项目部会设置设备管理人员和材料管理人员各一名，工程规模较小的项目，会两岗合一，由一人统管。由此就必然会出现制度不健全，管理不细化的问题。另外，在项目投标期间，投标组的任务之一就是根据工程现场的实地情况，预测未来资金收支情况，并找出资金短缺的大致时间和额度。但对于大多数投标组来说，都比较关注工程投标组价，而忽视了资金收支计划的编制与测算。由于资金收支计划的粗旷式管理，对相关信息资料的掌握程度不高，就会造成承包商一旦中标，资金收支计划不能满足实际工程需要，再加上人员数量有限，先遣组时间紧、任务重，因此对于资金收支计划的调整和落实情况无人问津，如此下去，就会导致支出的随意性和资金管理的失控。PgMp.mypm.net
承包商资金不足，资信不高，融资渠道窄，融资成本高，融资担保难项目管理者联盟
我国对外工程承包企业普遍存在资本金不足、资产负债率较高的情况，由于承包商的资信等级较低，国有商业银行一般不愿向无抵押和担保的工程承包企业提供保函、信用证、贷款等方面的信贷支持，最终导致投标人资信状况不好，投标结果失败。项目管理者联盟
国外工程保函在投标至项目完工交验的全过程中起着十分重要的作用，主要包括：投标保函、履约保函、预付款保函、保留金保函及周转信贷额度保函等。由于国外工程本身规模大、工期长、合同价较高的特点，就决定了工程保函金额大，有效期长，特别是履约保函和预付款保函的有效期，都是基于工期和工程进度而定的，由此势必会造成融资成本高的问题，具体表现为以下几个方面：项目管理者联盟
贷款成本高，国外工程合同期长，业主会根据施工进度分阶段地支付给承包商工程进度款，一般是按月结算，承包商取得工程结算款后再投入到下一阶段的再施工中去，如此形成资金的正常周转。当资金不能满足工程正常需要，出现缺口时，承包商需要通过外币流动资金贷款或外币专项工程贷款等形式来解决融资问题。目前国内金融机构对于美元贷款利息的收取按固定利率，或根据LIBOR利率上浮的浮动利率，但年利率一般也在4.5%以上，而国外美元贷款利率一般都会低于国内的贷款利率，可见融资成本高。项目管理者联盟
保函转开费用高，国外工程的业主往往对来自异国的保函出具行的资信不十分了解和信赖，因此为了有效规避保函风险，业主会在标书中明确规定，各类保函需由工程所在国银行出具，或由工程所在国以外的其它银行出具，但必须经工程所在国的另一家银行转开，方可有效。在中国国内出具保函的手续费约为保函金额的4‰-7.5‰，而国外转开行的转开费一般为保函金额的1%-4%，可见。转开费用高成为国外工程资金管理的重要问题之一。项目管理者联盟
保证金抵押成本高， 银行在为承包商出具保函时，会要求申请人提供信用担保、实物抵押，或支付保证金等形式办理。对于资信状况较差的承包商来说，往往只能被迫选择采用支付保证金的形式办理，长期占压资金，势必会增加资金的成本。项目管理者联盟
财务风险较大，汇兑损益不确定性强。国外工程除经济援助项目是以人民币和当地币计价外，其它工程项目都是以外币形式计价的，其中有些工程项目的合同价采用100%的当地币形式计量，但大多数工程项目都会采用以一定比例的美元，加一定比例的当地币的形式计量。一般说来，业主希望用工程所在国的货币给承包商支付工程款，但在项目实施过程中，机械设备、建筑材料的采购，及国外人员工资等，一般都以美元等硬通货予以支付，这就出现用当地币兑换成美元或其它货币的情形。项目管理者联盟
若遇到当地币大幅度贬值或美元大幅度升值时，就会产生巨额的汇兑损失，1997年7月东南亚金融危机就曾对我国国外工程造成巨大影响。可见汇率波动带来的财务风险，直接会影响到工程成本费用，同时也成为影响工程资金管理的重要因素之一。转自项目管理者联盟
针对上述问题，笔者认为，为提高企业在国际市场上的竞争力，必须解决好资金问题，具体应对措施包括：项目管理者联盟
建立健全资金管理制度，加强资金管理的计划性和成本费用管理的可控性。项目管理者联盟
加强资金收支计划，强化计划执行力度项目管理者联盟
工程资金的正常周转，直接关系到工程进度的顺利实施，因此项目部从投标组价开始，就应当重视资金收支计划的编制。在编制过程中，应综合考虑预付款额度、工程进度款结算、前期开办费用、材料设备采购价、进口材料设备清关费用、国内员工与当地聘用人员工资标准、当地设备租赁行情、当地税收缴纳规定、外汇牌价等一系列问题，编制出切合实际、切实可行的资金管理计划，并在过程管理中，落实计划执行情况，出现问题，及时调整，随时反映资金的实际状况，满足工程进度和项目管理者的需要。项目管理培训
加强成本费用的有效控制项目管理者联盟
工、料、机及管理费用的支出是项目资金流出的主要渠道，控制成本费用需注意以下几个方面：国内、外人员工资标准的合理制定;通过询价和谈判，尽量压低材料设备采购价;了解当地租赁市场行情，节省设备租赁费支出;加强材料设备管理，减少施工过程中不必要的浪费，或丢失、毁损事故;尽量压缩管理费支出;健全报销制度，加强对外文原始票据的稽核等。bbs.mypm.net
掌握游戏规则，运用融资技巧，减少融资成本项目管理者联盟
根据国外工程保函特点，选择融资成本最低的金融机构。项目经理圈子
由于国外工程的保函普遍金额大，有效期长，而且业主大多要求保函必须经过当地银行转开，并支付大大高于国内的保函转开费用，因此，在实际办理保函业务时，笔者认为应考虑如下几个方面：转自项目管理者联盟
(1)如果承包商在当地资信良好，可以考虑由当地银行直接出具保函，从而缩减保函转开费用的支出。项目管理者联盟
(2)在国外工程中，工程延期是十分普遍的事情，工程一旦延期就必然会要求将原保函展期，而有些保函在办理展期业务时，保函的金额是可以递减的，例如预付款保函，承包商可以按照已被业主扣回的预付款的余额，作为保函展期的实际金额，从而可以大大减少保函的展期费用。项目管理者联盟
(3)转开行收取转开费的费率是浮动的，具体每个保函转开费的收取比例，取决于保函出具行的资信状况。例如，象中国银行这样的“老字号”银行，在国际上知名度较高，往往在国外被确定为一类银行，即资信状况较佳的金融机构，因此对这类银行出具的保函的转开费用一般较低，甚至还可以低于正常收费标准。而国内的其它股份制银行在国外多数属于二类银行，对于这类银行出具的保函往往会收取较高的转开费用。可见，选择适合的金融机构出具保函，也是减少资金支出的渠道之一。talent.mypm.net
在材料设备采购方面，有效地利用信用证的优势，拓展新型信用证模式，分期分批支付货款，缓解资金支付压力。PgMp.mypm.net
信用证是国际贸易结算中常用的支付方式，它把由进口人履行付款责任，转为由银行从中担保，履行付款责任，同时保证出口人能够安全迅速地收到货款，进口人能及时收到货运单据。这种支付在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾，同时，也为进出口双方提供资金融通的便利。项目管理者联盟
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