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1.IT项目清单提供已经立项但是目前尚在建设中的项目和未来要建设的IT项目。service.mypm.net
2.固定资产清单提供目前已有的所有归属IT部门的固定资产,且据此可以测算已有固定资产的折旧费用;软件清单提供已有的软件及相关信息,据此测算是否需要根据公司发展追加采购。pmp.mypm.net
3.软件维保清单提供维保费用的测算,软件投资的同时需要考虑维保费用预算。blog.mypm.net
4.网络线路清单提供所有网络预算基础数据。项目管理者联盟
(四)编制IT预算时要注意时间上的合理分布pmp.mypm.net
预算是对未来活动的计划,必然需要在时间维度上仔细斟酌。我们可以观察以前数年的IT实际费用分布来了解预算时间分布的规律,再分析相关事件的影响。以下因素和预算时间分布密切相关:项目管理论坛
1.IT项目的时间进度。一般会根据紧急程度、人力资源的调配和投入运行时间合理安排项目进度。项目预算和项目进度密切相关,比如项目相关的硬件何时采购到位,外部实施团队何时进场等。service.mypm.net
2.采购时机。采购部会通盘考虑采取一些策略来降低采购成本,例如公司对某一供应商的集中采购,根据IT商品的价格波动预测在价格较低时采购,选择在商务谈判中容易让对家妥协对己有利的时间敲定价格。这些因素会对IT预算产生影响。项目管理者联盟
3.具体商务模式。在进行IT服务的,如果采购时采用项目整体外包方式,那么按照项目进度合理确认费用;如果采用顾问服务来弥补短期的人力不足或者技能不足,可能按照工作日计酬来测算费用;采用机房托管的模式,我们可以按照每月托管费用测算费用;采用自建机房模式,要按照财务核算的要求编制预算,测算时间分布。转自项目管理者联盟
4.公司整体运营的节奏。由于IT业务深受其他业务部门的影响,所以IT预算时间分布也必然受到其他部门整体运营节奏的影响。同时要考虑IT建设期的提前量。转自项目管理者联盟
5.受事件影响。例如有的公司一二月份受春节影响,预算可能相对较低,而一些商业旅游公司却需要较大的IT投入来支撑暴涨的客户流量。项目管理者联盟
6.财务入账确认依据对预算时间分布也将产生影响。项目管理者联盟
(五)零基预算和增量预算方法的合理运用项目管理者联盟文章
增量预算编制方法是首先确定上年度的基数,然后在上年度支出基数的基础上,考虑下一年度影响各项支出的因素,按一定的增长比例确定IT预算。这种传统的预算编制方法的逻辑依据是:业务具有一定的连续性,IT支出也具有连续性。其主要优点是编制过程相对简单,效率高。主要弊端是IT经费多少不是取决于企业业务的发展需求,而是取决于原来的基数,惯性很大。基数大的预算高;基数小的经费得不到有效保障。采用基数法编制预算往往没有考虑变化了的情况。项目管理者联盟
零基预算编制方法则完全重新考虑预算要素,编制预算,因此又称零底预算。它不考虑以往的情况,只从实际情况出发,研究和分析每项预算是否有支出的必要和支出数额的大小。项目管理者联盟
在IT预算的编制过程中可以灵活使用以上两种方法。training.mypm.net
1.区分不同IT预算支出的类别采用不同方法。某些与业务规模有相关关系,惯性较大的IT 业务费用,例如部分日常维护类的支出,可以考虑采用增量预算方法,而对于IT项目类的预算采用零基预算法。项目管理者联盟
2.IT业务的内外部环境发生较大变化时,例如公司战略从扩展转向收缩,从IT建设期转入成熟期,外部配套的IT硬件、软件和服务市场发生很大变化,需要重新审视IT业务活动合理性,需要审视IT整体技术架构和策略的合理性,需要重新测定IT预算,这时适合采用零基预算法。平常年份可以考虑较多地使用增量预算法。项目管理培训
此外,在预算评审时可以采用增量预算法比较下一年度预算和本年度预算、本年度的实际执行金额,来评估总体增量是否合理;而当预算压力较大时,采用零基预算的方法逐一活动和项目审视评估预算构成的合理性。这样可以消除今年存在的费用支出在下一年度就必然合理的惯性心理。项目管理者联盟
(六)正确运用财务方法项目管理者联盟
IT预算编制和控制大多情况下按照会计核算体系来处理。IT预算编制人员需要仔细分析IT业务费用支出特点,熟悉本企业会计政策下的IT业务核算所采用的会计科目体系,明确每一科目核算具体核算什么IT业务,每一项IT业务支出归属哪个会计科目核算,要区别资本性支出和费用性支出;区别权责发生制下的费用和现金流出。项目管理者联盟
此外,要学会使用一些财务手段,比如适当时候考虑通过租赁来替代自建或者所有权采购;使用内部转移价格来计价,以便明确IT为各业务部门提供服务的成本和收益。项目管理者联盟文章
(七)编制IT预算要有弹性冗余training.mypm.net
编制IT预算要有弹性冗余,要有应对突发事件的考虑,并且要定期修订,及时响应业务的快速变化。bbs.mypm.net
三、IT预算评价中的关键要素项目管理者联盟
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