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主要财务预算表,包括预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表。应在测量合同预计总收入、总成本和目标利润的基础上,进一步测算期间费用和税金后进行编制。blog.mypm.net
4.3 编写全面预算报告预算报告是预算管理的主要形式和手段,也是编制预算的成果。预算报告一般包括三部份。项目管理者联盟
(1)预算编制说明。主要说明编制预算的指导 思想、组织机构、基本原则、主要依据、主要目标、主要指标、影响预算的重大事项、实施预算的主要步骤、预算管理的重点、难点和亮点以及其他需要说明的情况。项目管理者联盟
(2)预算的主要报表。主要包括如下:项目经理圈子
①建造合同预计收入总表,反映预计合同总收入、预计合同总成本、预计合同毛利情况。
②建造合同预计分年收入表。反映合同收入分年预计数额。项目管理者联盟
③建造合同预计总成本表。主要包括首次预计合同总成本汇总明细表、成本要素比例分析表、首次预计总成本分年度成本表及汇总明细表、首次预计合同直接人工费明细表、材料费明细表、机械费明细表、其他直接费明细表、间接费明细表等。blog.mypm.net
④预计期间费用及损益表。主要包括首次预计合同税费明细表、管理费用明细表、财务费用明细表、工程损益情况预算表等。项目管理者联盟文章
⑤现金流量表。主要包括工程现金流量预计表及其编制说明。项目管理者联盟
(3)预算的主要附表。主要有工程施工进度及产值完成计划表,包括主要设备配置及使用计划表、主要材料供应及消耗计划表、劳动力配置及使用计划表、分包工程完成计划表、作业队完成工程计划表及其他相关文件和资料。项目管理者联盟
全面预算报告初稿形成后,应组织项目预算机构人员进行认真分析和修改,项目经理组织相关人员对其进行审查,形成报批稿。项目管理者联盟
4.4 上级单位审查验收club.mypm.net
公司全面预算管理工作小组应组织相关人员,深入施工现场,对项目部提交的全面预算报告报批稿进行审查和验收,项目部根据审查意见进行修正,再编制审核后的全面预算报告,报上级主管部门批准,形成正式的项目全面预算报告书。5 项目预算的执行和考核项目预算一经批准下达,便具有指令性,各预算单位必须认真组织实施,为保证预算的顺利实施,在预算的执行过程中,必须抓好以下几个环节的管理工作。项目管理者联盟
(1)预算跟踪管理。各级预算归口管理部门对各自负责的业务进行跟踪管理和全面监控,做好日常跟踪管理记录。service.mypm.net
(2)预算执行报告管理。年度终了,各预算责任部门应清理当年预算执行情况,并提出需结转下年度安排的本年末未执行完的项目和金额,送财务部审查、汇总后,由财务部编制当年的单位预算执行报告,报上级预算管理部门审批。项目管理者联盟
(3)预算执行分析管理。项目部应定期召开预算分析会,对预算中存在的问题查明原因,提出改进意见和措施,控制预算执行的过程,确保预算目标的实现。项目管理者联盟
(4)预算调整管理。在预算的执行期间,一般不对预算进行调整。但如果由于市场环境、经营条件、政策法规等客观因素发生重大变化,致使预算编制基础不成立,或者将导致执行结果产生重大偏差的,可以调整预算,但应遵循以下原则:项目管理者联盟
①预算执行过程中,各预算责任部门不得在总预算控制的前提下,在项目之间进行调整。项目管理者联盟
②预算调整实行逐项审查、逐级审批制度。项目管理者联盟
③预算调整的申请部门应向财务部提出预算调整建议。项目管理者联盟
④财务部对申请调整项目进行初审、协调和平衡,提出预算调整方案,上报本单位和上级单位预算管理委员会审批。项目经理圈子
⑤预算调整方案经批准后,由财务部下达给各预算责任部门执行。项目管理者联盟
(5)预算监督检查管理。项目管理者联盟
公司应援权相关部门对项目财务预算的执行情况进行监督检查。监督检查的主要内容包括:项目管理者联盟
①预算是否符合国家财经法规和单位各项预算管理的规定;项目管理论坛
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