根据这个思路提出一个适用我国项目投资体系的动态投资分解结构,如图1所示: 项目管理者联盟
投资分解的第一层包括了工程项目在施工期间发生的费用大类。其中建安工程在第二层被分解为土建和安装两项,主要是考虑到安装部分的投资分解和土建的不一样,在接下来的几层,为叙述方便将其分为Ａ,Ｂ,Ｃ,Ｄ,Ｅ五个区。
图1 投资分解结构图
注:在此仅将建安工程的部分展开
Ａ区,它是土建工程的次一级分解,将其按建设项目的工程部位分解。主要是考虑到能动态的反映工程的进度。这样可以较容易的做出投资曲线,便于监控和预测投资。
Ｂ区,它是Ａ区的末级分解,将其按建设项目的工种分解,是为了和土建的定额体系相匹配,这样通过Ｂ就能很好的进行工程量核查。施工单位报上的工程量和施工费一般都是采用预算体系-按工种分解的,通过监理工程师工程量复检后再上交至投资控制人员处。在投资分解结构的末级按工种分解给投资控制审查带来了很大的方便,使投资数据来源清楚,确切可信,真正使投资控制落到了实处。
Ｃ区,将装饰工程单独列出如前所述是考虑到装饰工程的特殊性。
Ｄ区,是安装工程的次一级分解。在这里对其按工种分解,主要是考虑到安装工程中主要是大量的设备购置费,将这些设备按工种分类能与工程进展相符,能容易地动态控制投资。
Ｅ区,它是安装工程的末级投资。由于安装工程的特殊性,设备费占总安装投资的70%～80%,故在末级分解中将主要的设备逐一列出,而将次要的管道方面的投资一并列在一起,作为一项。这样做主要一是考虑到抓住大头,突出重点,二是考虑到安装工程的专业性强,如果改将其按概预算定额上的分项列出的话,那么将是全篇的专业术语不利于非安装专业的投资控制人员进行投资核查和投资偏差分析,而且不能反映安装工程的实际进度。
4 工程实践
东海花园是由ｘｘｘｘ房地产发展有限公司开发的,上海营特项目管理公司进行项目管理的。座落于ｘｘ经济技术开发区内,总建筑面积是105392ｍ2,一期共开发5幢22层的小高层。由于历史及其他原因,施工单位是业主指定的一家施工企业,合同造价按成本加酬金的形式确定,这种形式的合同容易造成施工方随意铺张浪费和虚报假报工程量来牟取超额利润。而且由于设计的滞后-设计在施工阶段仍在进行,这样工程预算在开工后还没有完成。这两个对投资控制不利的因素相互叠加造成施工阶段投资控制的任务非常繁重。
为了能做好投资控制,项目管理部成立了投资控制小组。由于此次的投资控制任务重,数据量大,故采用同济大学工程管理研究所开发的ＤＰ-1/ＣＣ投资控制软件进行计算机辅助投资控制。
在做好施工图预算的同时,开始着手编制投资编码。采用上述的投资控制分解结构将这个项目的投资详细的逐项分解开来,形成如附表1所示的投资分解和编码结构(取典型的四号楼为例,仅将地上一层和强电工程的子项展开)。
通过这套投资编码体系将投资分解开来,在实践中收到良好的效果。
编制资金使用计划:在该项目中设计滞后而且经常变更,由于分解结构既充分考虑了和施工概预算相对应,又与施工进度计划紧密结合,所以在每次设计变更后都能很容易的及时更新资金使用计划和投资曲线。
投资预测:由于基建历时长,随着时间的推移期间会发生许多难以预测的干扰因素。该套分解结构能在复杂的环境下对以后要发生的投资做出准确的预测。
投资比较:在这套分解结构中,计划值可以方便的从预算中引用,监理工程师上报的工种工程的工程量×单位费用也可以简单的得到各分解项的实际值。所以比较投资费用是非常容易的。
偏差分析:由于这套分解结构和施工进度、工种工程都紧密相连,所以当投资发生偏差的时候,既能从末级分解中查找工程量的变更,又能从上一级分解中分析施工进度的变化。这对偏差分析是非常有用的。
赢得值管理,合同索赔:同样这套分解结构应用于赢得值管理和索赔管理中也收到了好的效果。由于这套分解结构的特点,在计算ＢＣＷＳ计划费用,ＢＣＷＰ已实施工作预算费用和ＡＣＷＰ已实施工作实际费用的时候都是非常容易。
随着工程的进展,通过计算机不断的对投资进行总结、比较、偏差分析和预测。在这个对投资控制要求非常高的项目上,使业主和项目管理部在工程进展的各个阶段能明确了解投资的确切流向,及时调整的总体规划,控制实际投资向目标投资靠拢。
5 小结
利用计算机做好投资控制的关键在投资项的分解和编码,由于对施工阶段投资控制重要性的理解有失偏颇,我国对这方面的研究较少,目前还没有一套真正用于实际工程的投资控制分解结构。本文立足于动态控制投资的角度,在综合了国内外标准的投资分解体系的所长后,提出一套新的投资分解结构,具有一定的参考价值。 项目管理者联盟
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