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标题:线性回归法在年度预算中的应用
楼主
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jaceyang PMB:77 省份:广东省 行业:生产制造 注册:2013/10/7 |
每年都需要做部门的年度预算,每月也要进行上月费用分析检讨与下月费用预算。无论时年度预算还是月份预算,其中固定费用预算非常简单,甚至连乘除法都用不到,变动与半变动费用之预算却常常让人伤脑筋,而且往往预算与实际差异甚远。 最近工作之余研读了一些有关成本方面的工具书,发现原来我们所用的方法不当,之前都是简单地用类比的方法进预算,可以利用一此更科学的工具,让预算变得准确一点,比如可以用线性回归之数学模型对人工费(直接人工)、物料、水电及维修等与产值直接相关的费用部分费用进行预算,建立模型如下: (图片模式,无法上传) 只要在浅绿色的单元格内输入参考数据及未来预测的产值,那相应科目的预算值就会产生。当然,可以利Excel中的函数简化步骤,所用函数及模型建立如下: (图片模式,无法上传) 自从应用线性回归法进行费用预算后,预算变得相对准确,差异几乎都落在5%,基本上不需要进行差异分析检讨,应该说我们的成本费用预算管理水平上了一个台阶。
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回复 | 引用 发表时间:2013/10/24 14:50:36 |
zhou880 PMB:-9 省份:上海市 行业:综合应用 注册:2013/10/28 |
标题:Re:线性回归法在年度预算中的应用
1 楼
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回复 | 引用 回复时间:2013/10/28 14:46:22 |
lsyangns PMB:20 省份:广东省 行业:通信与网络 注册:2013/11/1 |
标题:Re:线性回归法在年度预算中的应用
2 楼
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回复 | 引用 回复时间:2013/11/1 1:19:13 |
jaceyang PMB:77 省份:广东省 行业:生产制造 注册:2013/10/7 |
标题:Re:线性回归法在年度预算中的应用
3 楼
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回复 | 引用 回复时间:2013/11/12 14:05:20 |
songjigui PMB:0 省份:四川省 行业:工程设计安装 注册:2013/12/10 |
标题:Re:线性回归法在年度预算中的应用
4 楼
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回复 | 引用 回复时间:2013/12/10 12:00:07 |
lwei851129 PMB:0 省份:北京市 行业:汽车与零部件 注册:2014/6/10 |
标题:Re:线性回归法在年度预算中的应用
5 楼
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回复 | 引用 回复时间:2014/12/4 10:44:44 |
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