| http://luguohui.mypm.net

 时间记忆
 登录
 最新日志
 最新回复
 最新留言
 加入群组
$show_mygroups$
 我的好友
$show_myfriend$
 我的照片
$show_photo$
项目管理思路

 

20 项目财务管理

20.1 一般规定

20.2 财务的计划管理

20.3 项目资金管理

20.3.1 项目资金管理应保证收入、节约支出、防范风险和提高经济效益。

20.3.2 承包商财务部门应设立项目专用账号进行项目资金的收支预测、统一对外收支与结算。项目经理部负责与项目造价有关的项目流动资金的使用管理。

20.3.3 项目经理部应编制年、季、月度资金收支计划,上报承包商财务部门审批后实施。

20.3.4 项目经理部应按承包商授权配合承包商财务部门及时进行资金计收。资金计收应符合下列要求:

1 项目开工前按合同规定收取预付款。

2 根据合同规定收取工程进度款。如合同为现汇/现金项目,应按月度统计报表编制“工程进度款结算单”,在规定日期内报雇主或项目贷款方审批、结算。如雇主不能按期支付工程进度款且超过合同支付的最后限期,项目经理部应向雇主出具付款违约通知书,并按银行的同期贷款利率计息。如合同为延期付款项目,应按合同规定的期限及时出具结算单。

3 根据工程变更记录和证明雇主违约的材料,及时计算索赔金额,列人工程进度款结算单。

4 雇主委托代购的工程设备或材料,必须签订代购合同,收取设备订货预付款或代购款。

5 如合同规定给予工程材料价差、汇率变更补偿等应按规定计算,并及时向雇主确认,与进度款一起收取。

6 工期奖、质量奖、措施奖及索赔款应根据合同规定与工程进度款同时收取。

7 工程尾款应根据雇主认可的工程结算金额及时回收。

8根据项目资金计划及收支情况,及时筹措资金保证项目需要。

20.3.5项目经理部应按承包商下达的用款计划控制资金的使用,成本费用的支出应符合下列要求:

1 对成本的控制符合"项目管理目标责任书"规定的范围。

2对费用的控制符合承包商企业的财务管理制度。

3 严格限定不予支付的情况。

20.3.6项目经理部应按会计制度规定设立财务台账,记录资金收支情况,加强财务核算,及时盘点盈亏。坚持做好项目的资金分析,通过与项目控制部门的配合,进行计划收支与实际收支对比,找出差异,分析原因,改进资金管理。项目竣工后,结合成本核算与分析进行资金收支情况和经济效益总分析,上报企业财务主管部门备案。承包商企业应根据项目的资金管理效果对项目经理部进行奖惩。

20.4 竣工结算

20.4.1 在项目机械竣工完成后,项目财务人员应立即启动项目竣工决算工作,保证在合同规定的时间和要求向雇主递交工程竣工结算报告及完整的结算资料。

20.4.2 编制竣工结算应依据下列资料:

1 合同;

2 合同价格单;

3 雇主变更通知单;

4 工程预算定额、取费定额及调价规定;

5 项目有关技术资料;

6 机械竣工验收报告;

7其他有关资料。

20.4.3 项目经理部应做好竣工结算基础工作,指定专人对竣工结算书的内容进行检查。

20.4.4 在编制竣工结算报告和结算资料时,应遵循下列原则:

1 以单位工程或合同约定的专业项目为基础,应对原报价单的主要内容进行检查和核对。

2 发现有漏算、多算或计算误差的,应及时进行调整。

3 多个单位工程构成的项目,应将各单位工程竣工结算书汇总,编制单项工程竣工综合结算书。

4 多个单项工程构成的项目,应将各单项工程综合结算书汇总编制项目总结算书,并撰写编制说明。

20.4.5项目竣工结算报告和结算资料,应按规定报承包商职能部门审定,加盖专用章,在项目性能考核验收合格后,在规定的期限内递交雇主审查。合同规定需要会计师事务所审查的,应在送雇主审查前完成。

20.5.6工程竣工结算报告和结算资料递交给雇主后,项目经理应按照“项目管理目标责任书”规定,督促雇主及时办理认定手续并签发项目竣工证书。项目经理部应将雇主同意的结算资料送交承包商财务部门,进行工程价款的最终结算和收款,对于延期付款的项目由承包商财务部门指定专人负责收款工作。

20.5.7工程竣工结算后,承包商职能部门应将工程竣工结算报告及完整的结算资料纳入工程竣工资料,及时归档保存。

20.5.8 项目非正常终止后,按竣工决算的程序办理工程费用的清算。

 

21 项目考核评价

21.1 一般规定

21.1.1项目考核评价的目的是规范项目管理行为,鉴定项目管理水平,确认项目管理成果,对项目管理进行全面考核和评价。

21.1.2项目考核评价由承包商主管职能部门组织,承包商企业的主管经理参加。项目考核评价的对象是项目经理部,并重点对项目经理的管理工作进行考核评价。

21.1.3考核评价的依据应是"项目管理目标责任书",内容包括合同履约、经济效益、资金回收、执行承包商企业的各项管理制度、各种资料管理等情况,以及"项目管理目标责任书"中要求完成的其它工作情况。

21.1.4项目考核评价可按年度进行,也可按现场施工形象工程进度完成情况分阶段进行。工程完工后,必须对项目管理进行全面的终结性考核。

21.1.5工程竣工验收合格后,应预留一段时间整理资料、疏散人员、退还机械、清理场地、结清账目等,再进行承包商内部的终结性考核。

21.1.6项目终结性考核的内容应包括确认阶段性考核的结果,确认项目管理的最终结果,确认该项目经理部是否具备"解体"的条件。经考核评价后,兑现"项目管理目标责任书"确定的奖励和处罚。

21.2 考核评价程序

21.2.1项目完成以后,承包商企业应组织项目考核评价委员会。项目考核评价委员会由承包商企业领导和承包商有关职能部门中从事项目管理工作的人员组成,必要时也可外聘专家参加。

21.2.2 项目考核评价可按下列程序进行:

1 制订考核评价方案,经承包商法定代表人审批后施行。

2 听取项目经理部汇报,查看项目经理部的有关资料,对项目管理的实际情况进行调查。

3 考察已完工程。

4 对项目管理的实际运作水平进行考核评价。

5 提出考核评价报告。

6 向被考核评价的项目经理部公布评价意见。

21.2.3 项目经理部应向考核评价委员会提供下列资料:

1 "项目管理实施计划"、各种计划、方案及其完成情况。

2 项目所发生的全部来往文件、函件、签证、记录、鉴定、证明。

3 各项技术经济指标的完成情况及分析资料。

4项目管理的总结报告,包括进度、费用、质量、安全、技术、物资、施工、开车、合同履约及人员等各项管理的总结。

5 使用的各种合同,管理制度,工资发放标准。

21.2.4 项目考核评价委员会应向项目经理部提供项目考核评价资料。资料应包括下列内容:

1 考核评价方案与程序。

2 考核评价指标、计分办法及有关说明。

3 考核评价依据。

4 考核评价结果。

21.3 考核评价指标

21.3.1 考核评价的定量指标应包括下列内容

1 工程质量等级。

2 工程成本降低率。

3 工期及提前工期率。

4 安全考核指标。

21.3.2 考核评价的定性指标应包括下列内容:

1 执行企业各项制度的情况。

2 项目资料的收集、整理情况。

3 团队建设的情况。

4 雇主及其他项目关联单位的评价。

5 在项目管理中应用的新技术、新材料、新设备、新工艺。

6 在项目管理中采用的现代化管理方法和手段。

7 环境保护。

 

【编者自述】这一部分与《建设工程施工项目管理规范》(GB50216-2001)相比,首先在编排方式上进行了较大变动,主要是基于解决所涉及的工作内容有谁来执行和管理这样一个问题,我个人认为第15-19章节的工作,对于一般项目来说可在项目经理部设立综合部来统筹,由各业务部门具体负责执行,对特大型项目则需要设立专职部门进行管理。

在每个章节的编制过程中,对合同管理部分由于个人体会最多,结果结合我日常写的一些文章搞成了论文格式,可我又有点无从割舍姑且先放在这里吧;对于161718章节我本想写在沟通管理这样一个大题目下,后来发现很难对施工规范的原来格式下手,而项目的文件会议管理又很重要,只好加了一个提纲式的16章节;对于财务管理由于本人知识面的限制,未能全部完成,留下了2个小节。

 

由于开始编写这个规范的时候,是一个章节一个章节写起来的,当我感觉已经基本贯通之后本想先休息调整一下,可又怕有新的工作安排和自身的懒惰情绪把这个最后合成工作中断,所以采取了在mypm.net网站上先发消息的做法,但是这3天来的工作使我感到这个自我压力太大了,以至在最后阶段有一种虚脱的感觉。我想,这个工作不仅是对我的非典时期的一个纪念,也是对我过去所从事过的项目管理工作的一个交代,而后一点是从去年项目结束以来我心底里的一种渴望,此时我感到了自我解放的快乐!

 

发表评论:

    昵称:
    密码:
    主页:
    标题: